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深交所發布公司債券發行上市審核業務指引 強化公司債券發行準入監管

時間:2021-04-22

4月22日,深交所發布《深圳證券交易所公司債券發行上市審核業務指引第1號——公司債券審核重點關注事項》(以下簡稱《公司債券審核指引1號》),細化對公司債券審核重點關注事項的信息披露要求和核查要求。這是深交所進一步落實新《證券法》《公司債券發行與交易管理辦法》要求,提升發行人和中介機構信息披露質量和規范運作水平的有力舉措,也是堅持“開明、透明、廉明、嚴明”工作理念,提升審核透明度,提高審核工作效率的具體體現?!豆緜瘜徍酥敢?號》立足前期審核實踐,聚焦發行人公司治理、組織架構、經營情況、財務狀況、特定風險等關鍵事項,進一步提升信息披露的有效性和針對性,壓實發行人信息披露主體責任和中介機構“看門人”職責,促進債券市場高質量發展。

一是明確發行人公司治理信息披露要求。對存在重大負面輿情、股權結構與管理層不穩定、非經營性往來占款與資金拆借余額較大、對外擔保金額較高、資金集中歸集等情形的發行人,要求其細化對相關事項的披露,說明對償債能力的影響。二是細化發行人財務信息披露要求。對存在有息債務結構發生大幅變化、短期債務占比顯著上升、“存貸雙高”等財務指標明顯異常、財務數據變化較大的發行人,要求披露具體原因及合理性。三是強化對償債能力偏弱的發行人的準入監管。對于公司債券存量規模大且存在顯著兌付壓力、缺乏可持續經營能力且嚴重影響償債能力、母公司單體資產質量較低的發行人,要求其審慎制定公司債券申報方案。四是壓實中介機構責任,關注中介機構執業質量。明確中介機構的核查要求與職責,建立中介機構分類管理制度。要求主承銷商提交承銷機構及項目負責人近兩年內承銷債券違約情況,對于存在嚴重負面執業記錄的,將對其申報的項目從嚴審核。此外,《公司債券審核指引1號》編制了主承銷商關注事項核查對照表,對審核重點關注事項進行歸納和提煉,方便主承銷商逐項對照核查,提高債券審核效率。

下一步,深交所將繼續認真踐行“建制度、不干預、零容忍”方針,按照“四個敬畏、一個合力”要求,堅持穩中求進工作總基調,夯實制度基礎,優化市場結構,提升發債主體質量,發揮市場樞紐作用,增強交易所債券市場服務實體經濟能力。一方面,不斷總結市場經驗,提升業務規則可操作性和監管透明度,建立常態化專題培訓機制,強化發行人和中介機構合規意識,加快構建各類市場主體歸位盡責、勤勉誠信的良性發展生態鏈;另一方面,在前期“申報即納入監管”監管要求基礎上,強化自律監管措施,完善對發行人、中介機構等市場主體的追責機制,不斷健全債券信用風險防控的全鏈條工作體系,牢牢守住債券市場風險底線。

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